Egy elkésett bevallás, hibás bérszámfejtés vagy pontatlan adótanács könnyen jelentős veszteséget okozhat egy ügyfélnek. Ilyenkor nem feltétlenül jelentkezik tárgyi kár, mégis komoly pénzügyi vita alakulhat ki.
A CoverMe könyvelői és adótanácsadói felelősségbiztosítása éppen az ilyen szakmai hibákból eredő kárigények kezelésében kaphat szerepet. A biztosítás azonban csak akkor lehet valóban használható, ha a végzett tevékenységek, limitek és az időbeli feltételek is megfelelően szerepelnek a szerződésben.
A legnagyobb kockázat gyakran tisztán pénzügyi
A könyvelői munkában sok olyan hiba fordulhat elő, amely közvetlenül az ügyfél pénzügyeit érinti. Egy rosszul beadott bevallás, hibás számítás vagy elmulasztott bejelentés bírságot, pótlékot vagy más többletköltséget eredményezhet.
Hasonló helyzetet teremthet a bérszámfejtés vagy a társadalombiztosítási ügyintézés hibája. Egy téves járulékszámítás vagy hibás igazolás nemcsak a munkáltatónál, hanem a munkavállalónál is pénzügyi hátrányt okozhat.
Felelősség szempontjából az sem mindegy, hogy az ügyfél időben és hiánytalanul adta-e át a szükséges adatokat. Ezért a megbízási szerződés és az átadási folyamat a dokumentálással legalább olyan fontos, mint maga a szakmai ellenőrzés.
A bírság és az adóhiány nem ugyanaz
A biztosítási esemény megítélésénél lényeges különbség van az ügyfélre kiszabott bírság és a ténylegesen fizetendő adó között. Ha a bírság egy könyvelői hiba következménye, abból kártérítési igény keletkezhet.
Az adó azonban, amelyet az ügyfél szabályos teljesítés mellett is köteles lett volna megfizetni, jellemzően nem tekinthető a könyvelő által okozott kárnak. Ugyanezért a késedelmi pótlék, a bírság és az adóhiány biztosítási kezelése sem feltétlenül azonos.
Az is külön kérdés, ha a hatóság közvetlenül a könyvelőre vagy az adótanácsadóra szab ki bírságot. Egyes konstrukciók ezt külön fedezettel kezelhetik, mások kizárhatják.
A részletek a szerződésben dőlnek el
Egy vállalkozói biztosítás kiválasztásakor a könyvelőirodáknál nemcsak a szakmai felelősségi limitet érdemes nézni. Fontos lehet az önrész, a jogi védekezési költség, a sorozatkár kezelése és az is, hogy a biztosítás kiterjed-e az alkalmazottak vagy alvállalkozók munkájára.
A könyvelőirodák emellett jelentős mennyiségű személyes és pénzügyi adatot kezelnek. Emiatt a szakmai felelősség mellett az adatvédelmi kiberkockázat is felmerülhet, amely külön biztosítási fedezetet igényelhet.
A szakmai hibák teljes kizárása nem lehet reális cél, még jól működő ellenőrzési folyamatok mellett sem. A megfelelő szerződéses háttér és biztosítási védelem abban segíthet, hogy egy váratlan ügyfélkár ne veszélyeztesse aránytalanul a vállalkozás működését és az ügyféllel való kapcsolatot.
Ha feliratkozik a Műszaki Magazin Hírlevelére, sosem marad le a híreinkről! További friss híreket talál a Műszaki Magazin főoldalán! Csatlakozzon hozzánk a Facebookon is!
